報稅交稅2025懶人包｜報稅表慳稅攻略！增加免稅額、21大扣稅項目｜附時間
報稅交稅2025教學懶人包
報稅2025｜重要日期
報稅2025｜交稅資格
報稅2025｜首次報稅
報稅2025｜個人薪俸稅計算
報稅2025｜免稅額
報稅2025｜報稅表填寫指南
報稅2025｜「稅務易」網上報稅
報稅2025｜繳付稅務方式
報稅2025｜注意事項
報稅2025｜退稅
報稅交稅2025懶人包｜重要日期
稅務局今日（1日）正式發出新一輪報稅表，展開2024/25課稅年度的報稅程序。今次共發出約23萬份利得稅報稅表、12萬份物業稅報稅表及33萬份僱主報稅表。
備受納稅人關注的「綠色炸彈」——個別人士報稅表（BIR60表格）將於明日（5月2日）寄出，總數約266萬份，較上一年度增加12萬份，數量為2019/20年度（即新冠疫情爆發以來）最多，反映稅務局進一步擴大稅務申報範圍。
納稅人需留意提交期限，紙本報稅須於1個月內遞交，而透過「稅務易」（eTax）電子報稅則可延長至3個月。稅務局提醒，逾期未提交可能導致罰款或稅局自行評稅，建議市民盡早處理。
| 報稅重要日期 | |
| 發出報稅表日期 | 2025年4月初 |
| 交回報稅表日期 |
個別人士 |
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獨資業務人士 |
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| 交稅日期 |
1月繳交第一期稅款 |
報稅交稅2025懶人包｜交稅資格
年收入超過HK$132,000基本免稅額，則需要交稅；即使你的收入未有超過基本免稅額，但只要收到政府發出的報稅表，仍需要在報稅期限內填寫報稅表報稅。
報稅交稅2025懶人包｜首次報稅
如果你認為自己需要課薪俸稅、利得稅或物業稅，但除非你已收到報稅表，否則應在該課稅年度完結後的4個月內，以書面或傳真稅務局要求發給報稅表，並在信中列出以下資料。
- 姓名
- 香港身分證號碼
- 通訊地址
- 日間聯絡電話號碼
受薪人士：
現時僱主的全名和商業登記號碼，倘若你有一份僱主填報的薪酬及長俸報稅表，請提交一份副本以便查核。（可利用IR6167 表格作出通知）
業務經營人士：
你經營業務的名稱和商業登記號碼。(可利用IR6168 表格作出通知)
物業業主：
有關課稅年度、差餉估價編號和物業地點。(可利用IR6129 表格作出通知)
報稅交稅2025懶人包｜個人薪俸稅計算
薪俸稅額是按照該課稅年度（每年4月1日至翌年3月31日）的應課稅入息實額以累進稅率計算，或以入息淨額以標準稅率計算，兩者取較低的稅款額徵收。
| 個人薪俸稅計算 |
| 應課稅入息實額 = 入息總額 – 扣除總額 – 免稅額總額 |
| 入息淨額 = 入息總額 – 扣除總額 |
另外，可使用稅務局的稅款計算機計算所得的應繳稅款，不過結果僅作參考之用，準確性視乎你有否輸入正確收入、扣除、婚姻狀況及受養人數目。
報稅交稅2025懶人包｜免稅額
若符合指定條件，便可享有基本免稅額或申請其他免稅額，包括已婚人士免稅額、子女免稅額、供養兄弟姊妹免稅額、供養父母及供養祖父母或外祖父母免稅額、單親免稅額、傷殘受養人免稅額、傷殘人士免稅額。
| 免稅條件 | 免稅額 |
| 基本免稅額 | 132,000港元 |
| 已婚人士免稅額 | 264,000港元 |
| 第1名至第9名子女免稅額 |
每名130,000港元 |
| 在每名子女出生的課稅年度，子女免稅額可獲額外增加 | 130,000港元 |
| 供養兄弟姊妹免稅額 | 37,500港元 |
| 供養父母、祖父母、外祖父母免稅額 |
每名25,000港元（55歲或以上但未滿60歲） |
| 供養父母、祖父母、外祖父母額外免稅額 |
每名25,000港元（55歲或以上但未滿60歲） |
| 單親免稅 | 132,000港元 |
| 傷殘受養人免稅 | 75,000港元 |
| 傷殘人士免稅 | 75,000港元 |
扣稅額
| 扣稅條件 | 扣稅額 |
| 認可慈善捐款 |
扣除額不得超過該年度的入息減去可扣除支出及折舊免稅額後或應稅評利潤的35% |
| 長者住宿照顧開支扣除 |
上限100,000港元 |
| 居所貸款利息扣除 |
基本上限：100,000港元 |
| 強積金計劃的強制性僱員供款 |
上限18,000港元 |
| 認可職業退休計劃的供款 |
上限18,000港元 |
| 自願醫保計劃的合資格保費 |
每名納稅人因每名受保人可獲最高扣稅額8,000港元 |
| 合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款 |
兩項合計最高扣稅額為60,000港元 |
報稅交稅2025懶人包｜報稅表填寫指南
報稅表需要填寫個人資料、物業稅、薪俸稅、於本年度內所獲得的入息等，有關填寫報稅表，可一閱報稅表指南。
報稅交稅2025懶人包｜「稅務易」網上報稅
稅務局鼓勵納稅人透過「稅務易」電子服務平台提交報稅表，更能確保報稅表準時送達稅務局。納稅人以電子方式報稅，可自動享有一個月交表寬限期，而「稅務易」亦已新增以下功能和服務：
- 預先填寫稅項扣除資料
- 可上載檔案的容量已增大至合共200MB（最多可上載五份證明文件）
「稅務易」網上報稅步驟
- 在「稅務易」開立個人帳戶，須利用以下稅務編號和「稅務易」通行密碼；或認可核證機關發出的個人數碼證書其中一項憑證登入「稅務易」。
- 登入「稅務易」，點擊「稅務狀況」及「尚未提交的報稅表」
- 點擊「報稅」填寫資料，系統將自動儲存資料並自動計算預計的稅款
- 核對所填寫的資料
現時，市民可使用「智方便」直接登入「稅務易」帳戶處理稅務事宜，無須輸入稅務編號和通行密碼。「智方便+」用戶亦可透過數碼簽署功能，網上簽署及遞交報稅表。
報稅交稅2025懶人包｜繳付稅務方式
1. 親自付款
- 郵政局
- 便利店
- 商業登記署
- 印花稅署
2.電話/電子付款
- 繳費靈
- 電子支票 / 電子本票
- 轉數快
- 銀行自動櫃員機
3.郵寄付款
郵寄劃線支票
4. 海外付款
若身在海外，持有香港的銀行戶口，可使用以下任何一種方法於海外透過該戶口繳交稅款。
- 郵寄劃線支票
- 網上理財服務
若沒有持有香港銀行戶口，可使用以下任何一種方式繳付稅款：
- 郵寄銀行本票
- 透過其他人士於香港繳稅
報稅交稅2025懶人包｜注意事項
1. 依時填寫及遞交報稅表
納稅人須依時填寫及遞交報稅表，報稅表上提供的資料可助評稅主任準確評稅，並給予你所申索的免稅額，以及認可慈善捐款和居所貸款利息等扣除。儘管沒有收入或收入不超過免稅額而無須納稅，但如果收到政府發出的報稅表，亦必須在限期內填妥及交回報稅表。
2.不依時填寫及遞交的後果
會被罰款，或被檢控。而未填交報稅表人士亦可能會多繳稅款，因為評稅主任發出的估計評稅，不會給予該納稅人他/她可申報扣減的免稅額、強積金供款、認可慈善捐款、個人進修開支和居所貸款利息等扣除。
3. 沒有收到報稅表
如你過去每年均須報稅，但至今仍未收到 2024/25年度報稅表，請即致電 187 8022 查詢本局是否已向你發出這年度的報稅表，或在稅務局辦公時間到地下本局的中央詢問組索取報稅表複本。如果持有「稅務易」帳戶，則可在「稅務易」帳戶內的「稅務狀況」，查詢是否尚有未提交的報稅表。
報稅交稅2025懶人包｜退稅
如有多繳稅款，稅務局會以支票形式退還。退款支票會以平郵寄往你最後提供的通訊地址，退款支票須於支票發出日期6個月內存入你的銀行戶口。若通訊地址有所更改，應盡早通知稅務局。
如何得知有多少免税額？
若符合指定條件，便可享有基本免税額或申請其他免税額，包括已婚人士免税額、子女免税額、供養兄弟姊妹免税額等，每項…詳情請看
收到報稅表後，需要在什麼時間交報稅表?
稅務局已於5月2日發出2022/23課稅年度個別人士報稅表，納稅人需於…詳情請看
